Εργασίες Τέλους Χρήσης

​Στόχος προγράμματος

Στόχος του εκπαιδευτικού προγράμματος είναι η ενημέρωση των καταρτιζόμενων με τις εξελίξεις και τα ισχύοντα σε σχέση με τις Εργασίες Τέλους Χρήσης, προκειμένου να  προετοιμαστούμε για το αναμενόμενο κλείσιμο του έτους.

Σε ποιους απευθύνεται

Το πρόγραμμα απευθύνεται σε Λογιστές, Φοροτεχνικούς, Οικονομολόγους, Οικονομικούς Διευθυντές και σε στελέχη Λογιστηρίων και Οικονομικών Διευθύνσεων.

Συνοπτικό θεματολόγιο

Α΄ Ενότητα: Ενέργειες και βήματα κλεισίματος

Α) Εργασίες προετοιμασίας Κλεισίματος

1. Προετοιμασία και έλεγχοι πριν το κλείσιμο
2. Τακτοποίηση Δαπανών – Εσόδων –Λοιπών θεμάτων

Β) Ενημέρωση Μητρώου Παγίων

1. Υπολογισμός Αποσβέσεων και ενημέρωση του Μητρώου Παγίων
2. Εγγραφή αποσβέσεων τέλους χρήσης και πίνακας Μεταβολών Παγίων
3. Βασικές συμφωνίες του Μητρώου Παγίων Λογιστής
4. Οριστικοποίηση τρέχουσας και άνοιγμα νέας Χρήσης

Γ) Απογραφές και Αποτιμήσεις

1. Απογραφή Αποθεμάτων σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π., Ν.4308/2014 – Εξαιρέσεις
2. Μέθοδοι Αποτίμησης (F.I.F.O., Μέση Σταθμική, κ.λπ.)
3. Απογραφή Λογαριασμών Πελατών, Επιταγών, Προμηθευτών, κ.λπ.

Δ) Εγγραφές Κλεισίματος ισολογισμού και δημιουργία Ηλεκτρονικού Φακέλου

1. Αντιστοίχιση “mapping” ΕΓΛΣ-Ε.Λ.Π.
2. Κλείσιμο Ομάδων λογαριασμών 2, 6, 7
3. Διαμόρφωση Φύλλου Μερισμού
4. Διάγραμμα Διαδικασίας Κλεισίματος
5. Ενημέρωση του λογαριασμού 86 – Κέρδη & ζημίες χρήσης
6. Υπολογισμός προβλέψεων (πελατών, προσωπικού, κ.λπ.), Ν.4172/2013
7. Χειρισμός και ενημέρωση Μεταβατικών λογαριασμών Ενεργητικού – Παθητικού
8. Σύνταξη – Δημιουργία των Οικονομικών Καταστάσεων, Ηλεκτρονικός Φάκελος
9. Σύνταξη – Δημιουργία των απαραίτητων δικαιολογητικών για το ΓΕΜΗ-Νομαρχία
10. Οριστικοποίηση Εγγραφών

Β΄ Ενότητα: Φορολογία και Δημιουργία Αποθεματικών

Ε) Φορολογία και Διάθεση των Κερδών των Εταιρειών

1. Φορολογία Α.Ε. – Ε.Π.Ε. – Ο.Ε. – Ε.Ε. – ΑΤΟΜΙΚΕΣ, Ν. 4308/2014
2. Φορολογική αναμόρφωση των αποτελεσμάτων ΠΟΛ.1097/28.42015, Ν.4172/2013 άρθρα 22, 22Α, 23, 24, 26
3. Δαπάνες που αναγνωρίζονται φορολογικά κατά κωδικό
4. Συμπλήρωση δηλώσεων Φόρου Εισοδήματος Ο.Ε.-Ε.Ε.
5. Υπολογισμός Τακτικού αποθεματικού-Λοιπών Αποθεματικών
6. Κεφαλαιοποίηση Αποθεματικών
7. Βήματα διάθεσης κερδών Α.Ε. & Ε.Π.Ε., προτεραιότητα –περιορισμοί, Ν. 4348/2018
8. Απαγορεύσεις στην Διανομή Κερδών
9. Φορολογία Μερισμάτων και Αμοιβές Μελών Δ.Σ.
10. Φορολογία Μερισμάτων και Αμοιβές Διαχειριστών Ε.Π.Ε.
11. Μεταφορά Ζημιών: Όριο ετών
12. Συνέπειες χαρακτηρισμού ανεπαρκών και ανακριβών βιβλίων
13. Παραδείγματα συμπλήρωσης δηλώσεων (Ν, Ε3, Ε2, κ.λπ.)